之前的会计把费用车间装修的材料计入到管理费开办费了，现在我们要把它归集到固定资产里面，我可以直接做“借：在建工程贷管理费用―开办费吗？”

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-07-07 11:06

你这样跨年了吗?如果是没有跨年，可以直接冲销后，更正计入在建工程，如果是跨年了，建议不要这样了。因此跨年后再做这样的分录，就将管理费用——开办费，计为负数了

平追问

2019-07-07 11:14

已经垮年了，怎么做，其实这个不用从管理费用归集的

江老师解答

2019-07-07 11:17

这个没有办法做，因为已经汇算清缴了。做了“以前年度损益调整”科目意义不大。是这样的。你想做，就是以前年度损益调整科目进行账务处理了。就是如果是上年有收入，就涉及到补交企业所得税及滞纳金了

平追问

2019-07-07 11:18

企业属于筹建期，而且我做的是内账

江老师解答

2019-07-07 11:22

如果是做的内账，直接按你说的可以调账，当然为了账目的清晰，建议冲销更正法进行账务处理，后期查账时好查

平追问

2019-07-07 11:23

好的，谢谢

江老师解答

2019-07-07 11:25

有不明白的问题再咨询

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