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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-07-07 11:37

是的  实际缴纳之前都要计提

沙漠之洲 追问

2019-07-07 11:40

那要是某个税种计提后，税务局减半征收了，下个月是不是还要通过以前年度损益调整科目再调整

轶尘老师 解答

2019-07-07 12:28

不跨年，不通过以前年度损益调整

沙漠之洲 追问

2019-07-07 12:37

那上个季度附加税多计提了，这季度怎么处理？

轶尘老师 解答

2019-07-07 13:41

要么冲掉多计提的。要么本期不计提了，直接做缴纳的分录。

沙漠之洲 追问

2019-07-07 14:18

冲掉怎么做分

轶尘老师 解答

2019-07-07 16:05

把之前计提的分录红字再做一遍。

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相关问题讨论
是的 实际缴纳之前都要计提
2019-07-07 11:37:42
印花税不用的 企业所得税需要 土地增值税如果是房地产的需要的
2020-07-11 10:54:00
你好 增值税 取得收入 借，银行存款 贷，主营来务收入 贷，应交税费一应增销项 购入 借，原材料等 借，应交税费一应增进项 贷，银行存款等 期末、 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 交税 借，应交税费——未交增值税 贷，银行存款 所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 上交 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 印花税不需要计提 交税时 借，税金及附加 贷，银行存款 房产税和土地使用税 计提 借，税金及附加 贷，应交税费一应交房产税 贷，应交税费一应交土地使用税 上交 借，应交税费一应交房产税 借，应交税费一应交土地使用税 贷，银行存款
2020-08-02 21:27:34
本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税 计提企业所得税的依据是利润总额本年累计-以前年度亏损
2024-07-04 15:54:51
、增值税：根据规定，单位和个人受让的土地使用权，以转让土地使用权取得的全部收入减去土地使用权的购置或受让原价后的余额为营业额，按照9%或者5%的税率征收 2、城市维护建设税和教育费附加：以上述营业税额为计税依据，分别按照5%和3%的税率征收城市维护建设税和教育费附加。 3、土地增值税：按照累进税率征收土地增值税。 4、企业所得税：按新企业所得税法规定，以转让土地使用权取得的全部收入减去土地使用权的购置或受让原价、营业税、城市维护建设税和教育费附加和土地增值税后的余额为应纳税所得额，一般按照25%的税率征收企业所得税。 5、印花税：根据《印花税暂行条例》的规定，土地使用权转让合同属于产权转移书据，以合同中的金额为计税依据，按万分之五的税率征收印花税。
2024-05-31 11:33:31
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