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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-07 15:42

你好
开具发票，借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税（销项税额）
进来，借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
根据购进填写进项金额，税额，根据销售填写销项金额，税额，然后差额计算缴纳增值税

亲情大于人民币 追问

2019-07-07 15:45

老师留底的金额怎么做分录

亲情大于人民币 追问

2019-07-07 15:46

进项税额怎么转出，申报表应该怎么填写？

邹老师 解答

2019-07-07 15:53

你好，留抵税额这样做分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
申报表这样填写，根据购进填写进项金额，税额，根据销售填写销项金额，税额，进项大于销项的部分结转以后抵扣就是了

亲情大于人民币 追问

2019-07-07 15:56

那转出的的未交税额填不填申报表里？

邹老师 解答

2019-07-07 16:03

你好，这个不是填写，而是系统自动计算的，体现在主表的期末留抵税额栏次

亲情大于人民币 追问

2019-07-07 16:03

哦哦知道了谢谢老师

邹老师 解答

2019-07-07 16:09

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 开具发票，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 进来，借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 根据购进填写进项金额，税额，根据销售填写销项金额，税额，然后差额计算缴纳增值税
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