老师，请问我企业是一般纳税人，这个季度报财务报表，利润表中的本月管理费用数，可以是负数么？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-07-07 15:52

如果是负数发生额，可以填负数的

洋洋得意追问

2019-07-07 16:00

老师，去年发生的管理费用今年3月发票才回来，是房租的发票，我把属于去年的那部分，报到2018年的汇算清缴里了，我在今年3月的帐上把去年的房租做到今年了，6月我把去年的那部分冲红了，所以6月的本月数变成负数了，这样做可以么？

辜老师解答

2019-07-07 16:04

你已经在所得税汇算清缴体现这笔费用。现在冲减，应该是冲减以前年度损益调整

洋洋得意追问

2019-07-07 16:16

老师，我在今年3月的帐上做了这笔费用，去年的账上没有这笔费用，汇算清缴时，我报上了这笔费用，等于把去年的费用补上了，今年3月有这笔费用，我不得冲管理费用么？

辜老师解答

2019-07-08 08:11

如果你账面是今年3月处理的，那是冲减管理费用

精选问题

分支机构所得税分摊比例是多少问

您好，分支机构分摊比例 =（该分支机构营业收入÷各分支机构营业收入之和）×0.35 %2B（该分支机构工资总额÷各分支机构工资总额之和）×0.35 %2B（该分支机构资产总额÷各分支机构资产总额之和）×0.30。先计算出所有满足条件分支机构分摊税款总额（即汇总纳税企业当期应纳所得税额×50%），再用该总额乘以各分支机构的分摊比例，得出各分支机构应分摊的所得税税款答
老师，4月的社保申报是不是要过了4月征期才能申报，问

你好，没有这样的规定啊。不过社保每个地方确实有差异，你可以问一下当地12366。答
设有供水和机修两车间发生的费用总额分别为2万7 问

你好，正在计算中请稍等答
老师您好，如果我们采购1000多但是没有采购合同还问

采购1000多但是没有采购合同，用交印花税答
老师请问一下，公司上年是亏损的，这个月报季报是要问

本季度利润总额和以前年度亏损数填小的那个答

在线提问累计解决 73531个问题