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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2019-07-07 19:41

一、 这个可以入账处理。这个是交的社保费
二、付X年X月的社保费
借：管理费用——社保费
借：其他应收款——代扣个人社保
贷：银行存款

思宇9207000 追问

2019-07-07 19:45

老师，谢谢；新公司18年就办了营业执照，但在19年4月才在税局上线。现在建帐，是要从4月份才开始建吗？18年的费用收据就不入帐了吧？我是刚接手这家公司。

江老师 解答

2019-07-07 19:46

这个18年的费用入账，如果还是筹建期，或者是本年才取得收入，也是可以入账的，就是计入开办费了，一次性计入管理费用——开办费。

思宇9207000 追问

2019-07-07 19:50

谢谢老师，这些费用都只有收据无发票，能入帐吗？

江老师 解答

2019-07-07 19:52

这个没有发票的费用，入账与不入账的效果是一样的，都是无法在企业所得税税前列支

思宇9207000 追问

2019-07-07 19:52

好的，谢谢老师。

江老师 解答

2019-07-07 19:53

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你好，这个是某个省份的通用机打发票 需要知道你单位购进这个物品（测试材料，检测仪）的用途，才可以知道借方计入什么科目核算的
2020-01-01 14:25:49
一、 这个可以入账处理。这个是交的社保费 二、付X年X月的社保费 借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款
2019-07-07 19:41:43
你好，是的 领用时 借：管理费用等科目 贷：低值易耗品
2020-04-01 11:30:06
借；银行存款 贷主营业务收入 应交税费
2017-12-25 14:36:20
收到的时候借银行存款，贷营业外收入。
2021-12-17 11:23:30
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