别人挂靠我公司做工程，账务怎么处理

田老师

职称：会计师

2019-07-07 23:08

1.你们公司必须与A签订一个委托施工的协议，视同于A为楼主公司的下属施工队。
全部收入与支出，完全按照楼主公司的自有业务处理，自有的工程该怎么进行账务处理就怎么处理，最后支付给A扣除了税金与管理费之后的劳务费。
2、这种情况是不完全挂靠关系，业务的主体由你公司转换成了A，你们公司只是充当了一个具备资质的中介，所以再收取的工程款就不应再进自己的预收或收入了，支出也不是自己的成本或预支了。收到工程款应该挂在往来里。
借：银行存款
贷：其他应付款—某工程
工程支出的部分，按照正式的票据从往来里冲减
借：其他应付款—某工程
贷：银行存款
最后的尾款及楼主公司应收取的管理费一并从往来里核销干净
借：其他应付款—某工程
贷：银行存款
其他业务收入
3、第三种情况，并不算挂靠关系，只是个代收代付的业务，很简单，但是要有周密的协议，将代收代付的这个业务说明清楚，
借：银行存款
贷：其他应付款—代收A款
借：其他应付款—代收A款
贷：银行存款

缘,蓝欣追问

2019-07-07 23:12

我们是扣除了税金和管理费用之后所有的款都转到他私人账户的。我想问的就是当成自有业务处理的话，所有材料不是得从我们公账支付出去，那我最后只扣除税金和管理费，那我材料款这部分该怎么操作

田老师解答

2019-07-07 23:15

用收入减支出（含材料）

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