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靖曦老师

职称： 高级会计师,初级会计师,中级会计师

2019-07-08 07:16

1、单位向个人支付的劳务报酬可以分为两类，一是不属于增值税征收范围的，如非任职受雇的董事费，员工以外的个人营销业绩奖励等；二是属于增值税征收范围的，如员工以外的个人向单位提供属于应税服务范围的劳务。详见：单位向员工以外的个人支付费用的税务处理。

2、不属于增值税征收范围的，个人无需提供发票，单位直接造表发放，履行代扣代缴个人所得税义务之后，在企业所得税税前据实扣除。

个人所得为税后收入的，单位应根据劳务报酬税目表反算税前收入，以税前收入作为劳务费的入账和企业所得税前扣除基数。

婆婆 追问

2019-07-08 07:26

如员工以外的个人向单位提供属于应税服务范围的劳务，并且提供了完税凭证，提供劳务发票，企业需要帮他申报劳动报酬所得的个税吗

靖曦老师 解答

2019-07-08 10:12

单位向员工以外的个人支付的费用，构成对方所得的，无论是否属于增值税的征收范围，除「个体工商户的生产经营所得」和「企事业单位承包、承租经营所得」这两类税目外，均负有代扣代缴个人所得税的义务。

婆婆 追问

2019-07-08 10:18

个人所得税已经缴纳，我咨询的是公司系统里面需要申报他的劳务报酬的个人所得税不，

靖曦老师 解答

2019-07-08 10:43

既然已经缴纳，肯定要申报的，要不您这边的账务能对起来吗

婆婆 追问

2019-07-08 12:30

不是我们公司缴纳的，是对方个人去税务代开自己缴纳的

靖曦老师 解答

2019-07-08 13:13

那跟你们企业没有关系，企业不需要申报

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相关问题讨论
申报个税的劳务发票是在税务局代开发票
2019-09-10 16:57:41
你好 对，是这样处理的  
2021-04-02 11:13:39
个人给企业代开的劳务 发票 税局没扣个税的 企业要贷扣代交个税
2019-07-10 19:01:09
劳务费发票指的是提供的劳务的增值税发票，个人代开要缴纳增值税及附加，以及部分个税，贵公司在代扣代缴个税申报时可将发票缴纳 的个人所得税扣除，按余额申报
2018-07-06 10:21:14
您好，1.自然人代开劳务发票是代开增值税发票，兼职员工提供服务需要缴纳增值税。2、给兼职人员申报个税信息与申报工资、薪金相同。3.如果财务人员个税申报错误，但是不涉及缴纳个税，可能影响员工汇算清缴金额。
2020-07-08 21:37:52
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