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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-07-08 09:10

你好 具体是什么损失

qzuser 追问

2019-07-08 09:12

我单位给对方单位仓储物资的实物赔偿

meizi老师 解答

2019-07-08 09:17

你好 你们这个实物赔偿是什么情况发生的

qzuser 追问

2019-07-08 10:00

屋顶漏雨，淋坏了，对方单位提出不要现金赔偿，只要我公司购买同样商品补上即可，我公司购入后补给对方，请问这种损失赔偿是计入管理费用还是计入营业外支出，能否所得税前扣除

meizi老师 解答

2019-07-08 10:09

你好     第二十七条存货报废、毁损或变质损失，为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：
    （一）存货计税成本的确定依据；
    （二）企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料；
    （三）涉及责任人赔偿的，应当有赔偿情况说明；
    （四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。

qzuser 追问

2019-07-08 10:11

损失计入哪个科目？

meizi老师 解答

2019-07-08 10:18

你好 正常损失管理的责任计入管理费用  非正常损失自然灾害等计入营业外自出

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清单申报的一般不需要评估，专项申报的一般要评估
2015-10-26 14:52:16
你好 具体是什么损失
2019-07-08 09:10:57
您好，同学，可以税前扣除。
2020-02-28 08:50:18
同学你好 你的问题是什么
2021-11-11 09:38:50
企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除而多缴的企业所得税税款，可在追补确认年度企业所得税应纳税款中予以抵扣，不足抵扣的，向以后年度递延抵扣。 企业实际资产损失发生年度扣除追补确认的损失后出现亏损的，应先调整资产损失发生年度的亏损额，再按弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所得税税款，并按前款办法进行税务处理。 资产损失确认证据，需要什么凭证 企业资产损失相关的证据包括具有法律效力的外部证据和特定事项的企业内部证据。 分类 主要内容 具有法律效力的外部证据 指司法机关、行政机关、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件，主要包括： （1）司法机关的判决或者裁定； （2）公安机关的立案结案证明、回复； （3）工商部门出具的注销、吊销及停业证明； （4）企业的破产清算公告或清偿文件； （5）行政机关的公文； （6）专业技术部门的鉴定报告； （7）具有法定资质的中介机构的经济鉴定证明； （8）仲裁机构的仲裁文书； （9）保险公司对投保资产出具的出险调查单、理赔计算单等保险单据； （10）符合法律规定的其他证据。 特定事项的企业内部证据 指会计核算制度健全、内部控制制度完善的企业，对各项资产发生毁损、报废、盘亏、死亡、变质等内部证明或承担责任的声明，主要包括： （1）有关会计核算资料和原始凭证； （2）资产盘点表； （3）相关经济行为的业务合同； （4）企业内部技术鉴定部门的鉴定文件或资料； （5）企业内部核批文件及有关情况说明； （6）对责任人由于经营管理责任造成损失的责任认定及赔偿情况说明； （7）法定代表人、企业负责人和企业财务负责人对特定事项真实性承担法律责任的声明。
2019-09-17 08:55:18
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