旅客增值税发票金额我填写以后，为什么不扣除？下个月扣除吗？

王 追问

2019-07-08 09:49

税控抵扣也是放在其他里面吗？

meizi老师 解答

2019-07-08 09:56

你好  不是  上面只是旅客的申报填写

王 追问

2019-07-08 10:00

那税控抵免税额放在哪里

meizi老师 解答

2019-07-08 10:08

你好 二、小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

王 追问

2019-07-08 10:11

我是一般纳税人，本期只有280，其他没有，本期实际抵减税额是多少？

meizi老师 解答

2019-07-08 10:18

1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：
需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

王 追问

2019-07-09 06:33

老师早上好。税控增值税抵扣分录，借方应交税费，贷方管理费用红字这样可以吗？

meizi老师 解答

2019-07-09 08:48

你好  要做借方红字  不是贷方红字