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月月老师

职称： 中级会计师

2019-07-08 10:33

你好，这是报销生育津贴。

亿玲 追问

2019-07-08 10:34

对呀

亿玲 追问

2019-07-08 10:34

怎么做账，需要计提吗

月月老师 解答

2019-07-08 10:35

你好
借：银行存款
贷：其他应付款—暂收款

亿玲 追问

2019-07-08 10:35

暂收款？

月月老师 解答

2019-07-08 11:01

你好，是的，发放时
借：其他应付款—暂收款
应付职工薪酬 负数
贷：银行存款

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计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款
2021-12-30 16:25:18
你好，这是报销生育津贴。
2019-07-08 10:33:08
你好 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬
2019-08-01 11:04:26
多计提的正常缴纳，然后少交的税款，借应付职工薪酬贷营业外收入，
2020-06-10 15:19:12
你好！工伤保险是社保的一部分按正常的社保分录来做就好了 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
2018-04-02 09:42:02
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