老师，请问支付残疾人保障金怎么做会计分录？

妮妮 追问

2019-07-08 14:50

一定要做两步吗？老师

妮妮 追问

2019-07-08 14:51

那银行划款到社保子账号，然后再扣款，是不是做三步呢？第一划款，第二其他应付款，第三银行呀

妮妮 追问

2019-07-08 14:52

直接做借管理费用——残保金贷银行可以吗？

郭老师 解答

2019-07-08 14:53

是的，建议做这两个，你可以做到一个凭证里
是的，社保子账号这个你做其他货币资金就可以

妮妮 追问

2019-07-08 14:58

好的

妮妮 追问

2019-07-08 14:58

还想问一下老师，航天服务费280全额抵扣销项税额，请问增值税报表四里面怎么填写？

妮妮 追问

2019-07-08 14:58

会计分录怎么做？

妮妮 追问

2019-07-08 14:59

抵扣的时候会计分录？怎么做？

郭老师 解答

2019-07-08 15:02

你要抵扣是嘛，234栏都填写280

郭老师 解答

2019-07-08 15:03

借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数

妮妮 追问

2019-07-08 15:05

是的

妮妮 追问

2019-07-08 15:06

那审核怎么不通过呀

妮妮 追问

2019-07-08 15:07

B44表怎么填，系统显示B05应该等于B44

妮妮 追问

2019-07-08 15:09

郭老师 解答

2019-07-08 15:09

附表四，减免表，和主表都要填写的

妮妮 追问

2019-07-08 15:10

老师您看看我拍的表格

妮妮 追问

2019-07-08 15:12

减免表怎么填？填哪里？

妮妮 追问

2019-07-08 15:13

郭老师 解答

2019-07-08 15:16

跟附表四一样的，第一行选择减免性质

妮妮 追问

2019-07-08 15:16

填好了，老师

郭老师 解答

2019-07-08 15:20

都保存试下，你看主表能娶到数不

妮妮 追问

2019-07-08 15:22

取到了

郭老师 解答

2019-07-08 15:24

那你直接申报就可以

妮妮 追问

2019-07-08 15:25

请问老师，我在结账本月税金的时候按照发票汇总表税额结转还是要减掉280后的金额结转呢？

郭老师 解答

2019-07-08 15:34

按减去280的结转就可以

妮妮 追问

2019-07-08 15:36

好

郭老师 解答

2019-07-08 15:40

不用客气的，

妮妮 追问

2019-07-08 15:40

老师，按照你说的减掉280结转不行，是要再体现减掉未交增值税280结转才行，才平衡

郭老师 解答

2019-07-08 15:43

借转出未交增值税
贷减免税款