老师，小规模纳税人，销售额没超过30万，结转增值税，这样做账对吗？

jtn。 追问

2019-07-08 16:06

把红框的这些科目都删了？

bamboo老师 解答

2019-07-08 16:07

如果您已经启用了的话
那现在这样写分录
借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：营业外收入——减免税款

jtn。 追问

2019-07-08 16:08

不用交增值税了，但是这个营业外收入需要交企业所得税是吧

bamboo老师 解答

2019-07-08 16:09

对的 这个营业外收入需要交企业所得税

jtn。 追问

2019-07-08 17:16

老师，暂估入库的分录怎么做呢？

jtn。 追问

2019-07-08 17:16

小规模纳税人

bamboo老师 解答

2019-07-08 17:34

借 原材料等
贷 应付账款～暂估应付账款