老师，我们蛋糕店里好多原材料过期了，这个怎么处理

向日葵 追问

2019-07-08 16:22

具体分录怎么做，老师

meizi老师 解答

2019-07-08 16:31

你好   根据公司盘点表或损失报告做分录： 
借：待处理财产损益-流动资产损益 
贷：原材料 
二、非正常损失资料报所在地国税局审批 
三、经国税局核实批复做分录： 
借：营业外支出-非常损失（资产损失加进项税） 
贷：待处理财产损益-流动资产损益 
贷：应交增值税-进项税转出 
四、正常损失做分录： 
借：管理费用（资产损失加进项税） 
贷：待处理财产损益-流动资产损益 
贷：应交增值税-进项税转出 
注：小规模纳税人不计算应交增值税-进项税转出

向日葵 追问

2019-07-08 16:55

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-07-08 17:08

额 不客气 满意请给予平价