老师 我们找人家加工箱子外壳 在自己在箱子里安装零部件 形成一个完整的箱子后 我们用它回收废品 然后根据回收废品的重量给投放废品的顾客反积分 后期我们卖掉废品得到一个收入 还有顾客用我们给的积分兑换我们网上商城的东西 得到另一个收入 这两个收入怎么写分录 什么作为各自的主营业务成本 收入和结转成本的分录怎么写 整个过程的分录怎么写

0115 追问

2019-07-08 23:08

成本是借主营业务成本   贷库存商品   那收到废品时 借库存商品贷什么科目 还有这个库存商品和贷方科目的金额怎么确定  是不是与积分有关？

朴老师 解答

2019-07-09 08:04

你库存商品增加了什么减少了现金还是银行

0115 追问

2019-07-09 15:04

顾客投放废品   库存商品是收到的废品  减少的也不是现金也不是银行   是我们返还给人家积分   后期积分人家可以兑换我们网上的东西   老师怎么做分录？借库存商品  贷方什么科目呢

朴老师 解答

2019-07-09 15:11

他们兑换东西应该是借销售费用贷主营业务收入，然后结转成本借主营业务成本贷库存商品

0115 追问

2019-07-09 15:15

那他们投放废品时分录是借库存商品贷什么

0115 追问

2019-07-09 15:18

投放废品时我们收到废品  借库存商品  那贷什么科目啊   他们给我们废品 我们返还给人家积分  就是不知道怎么做分录？借库存商品  贷什么科目？

朴老师 解答

2019-07-09 15:19

其他应付款吧，然后兑换东西应该是借其他应付款     销售费用贷主营业务收入

0115 追问

2019-07-09 15:22

借其他应付款…积分   贷主营业务收入  我明白   那借其他应付款  销售费用 销售费用是什么意思？

朴老师 解答

2019-07-09 15:25

就是你欠客户的钱比客户欠你的钱少，就是买了东西之后你还要贴钱的那种，贴钱的那部分计入销售费用

0115 追问

2019-07-09 15:30

没有咱贴钱的情况吧  他们 积分不够可以用钱补    积分够了  就完全用积分

朴老师 解答

2019-07-09 15:54

那就不用销售费用了

0115 追问

2019-07-09 16:02

老师   领料时  分录  借生产成本  贷原材料    入库时  借库存商品  贷生产成本…原材料   生产成本…工人工资   生产成本……折旧费   这个折旧费在这生产成本里合理吗    是否可以与计提折旧分录同时存在

朴老师 解答

2019-07-09 16:11

可以的，合理的，计提的折旧直接计入生产成本

0115 追问

2019-07-09 16:15

直接计入生产成本后   同时在写借管理费用  贷累计折旧  也不冲突  是这意思吗

朴老师 解答

2019-07-09 16:17

不行，只能写一个，你再写管理费用就是两个折旧的了

0115 追问

2019-07-09 16:27

老师   咱们的回收箱还是找人家加工箱子   咱自己工人在在里边安装零部件   形成咱自己的回收箱   然后在回收废纸…之后的咱刚才讨论了   那你说这个回收箱在怎么做分录？

朴老师 解答

2019-07-09 16:35

计入原材料然后加工再转成库存商品

0115 追问

2019-07-09 16:39

老师   你看看这样做行吗   借  原材料 …箱体   原材料……零部件 进项税    贷  银行存款    领料生产时   借生产成本   贷原材料      入库时  借固定资产   贷生产成本  （料   工   折旧） 
回收废品时   借库存商品   贷其他应付款      卖废品时   借银行存款   贷主营业务收入  销项税   结转成本  借主营业务成本  贷库存商品   兑换商品时  借其他应付款款  贷主营业务收入  结转成本   借主营业务成本  贷库存商品……商城商品    还有就是有两个都作为主营业务收入  主营业务成本  可以吗    还是分开做账？