请问一下，保险公司先在员工的私人账户扣费意味险费用500元，员工出示银行扣款流水单之后，公司以现金的方式退回500元给员工，这样的话如何做会计分录啊？

罗清 追问

2019-07-08 17:54

还有一个问题，我们公司自己去纸箱厂订购产品纸箱，然后纸箱厂做好了这些纸箱就把纸箱运去瓷砖厂，瓷砖厂用这些纸箱打包装，我们采购这些打包好的瓷砖去销售，那么我们外购的这些纸箱如何录入科目呢？而且是一次性订购纸箱是差不多3万元，但是我们每隔几天才会用这些纸箱打包装的，所以订购的这些纸箱有可能用半年有可能用3个月的，根据销售量才知道什么时候会用完

meizi老师 解答

2019-07-08 18:11

你好 计入周转材料-包装物； 领用的时候有领用单 按领用单来结转成本

罗清 追问

2019-07-08 18:13

具体分录可以说一下吗？这个不太明白

meizi老师 解答

2019-07-08 18:21

你好  借周转材料 -包装物 贷银行存款 领用的时候 不单独收费的话 就做：借销售费用 贷周转材料-包装物

罗清 追问

2019-07-08 18:29

能不能领用的时候，领用一次就把这次领用纸箱数量合计的金额加在瓷砖采购价格上啊？

罗清 追问

2019-07-08 18:34

其实我不太理解单独收费与不单独收费的意思，按照我们公司现在的情况就是我们一次性把纸箱款付费纸箱厂了，然后供应商按照我们的下单量就用纸箱打包这些瓷砖，那么供应商的开单价格肯定只是瓷砖价格而不会包含纸箱费用的，但是对于我们公司内部来说，这些一次性订购的纸箱应该也属于瓷砖的成本吧？所以针对不同的对象我都不知道怎么做分录了

meizi老师 解答

2019-07-08 18:44

你好 是的 这个也是瓷砖的成本的 。你拿去给瓷砖厂的时候就要做领用 计入瓷砖的成本里面去

罗清 追问

2019-07-08 18:53

但是如果付款给纸箱厂的时候做分录：借周转材料 -包装物 贷银行存款，然后瓷砖进仓的时候，采购价又录入单片瓷砖价+单片瓷砖纸箱费用的话，成本是不是就相当于加大了？因为付款给纸箱厂就相当于是包装物的总成本了，再在底价加不是重复了，按照我上面表达的意思请问老师怎么做分录才好？

meizi老师 解答

2019-07-08 18:56

你好   相当月是把包装物发给对方加工  你们要支付包装人工费吗

罗清 追问

2019-07-08 19:00

不用的，实际上我们去纸箱厂外购一批纸箱就需要付款这批纸箱的费用给纸箱厂，另外纸箱厂负责帮我们送这些纸箱去我们供应商那里，然后我们的供应商直接用这些纸箱打包我们的产品，不用支付打包费，我们就支付瓷砖款但不包括纸箱的钱给供应商就可以了，针对纸箱厂就付纸箱款，针对供应商我们就付瓷砖款，这样容易理解，但是合并起来怎么做分录我就不知道了

meizi老师 解答

2019-07-08 19:02

你好 那你就把这个包装物分摊到瓷砖成本里面就行

罗清 追问

2019-07-08 19:03

直接分摊成本，付款给供应商也不用做凭证？

罗清 追问

2019-07-08 19:07

那如果我把这个纸箱费摊到成本里面的话，我们跟供应商的对账单又对不上了，我们公司的是进销存系统，用我们的采购系统来跟供应商对账的，这样底价不一样的话又怎么办呢？

罗清 追问

2019-07-08 19:08

但是核算库存货值的时候如果不按照瓷砖价+纸箱费的话岂不是货值金额对不上了，怎么办啊老师？理不清，越想越乱了

meizi老师 解答

2019-07-08 19:10

嗯，是的，把这部分包装物的成本分摊到瓷砖里面去

meizi老师 解答

2019-07-08 19:12

你们应该单独的做账系统，在你做账系统里面操作

罗清 追问

2019-07-08 19:15

那我自己应该只能跟供应商另外做一份对账单吧？然后做账系统里怎么做完整的分录呢？

meizi老师 解答

2019-07-09 08:41

你好 是的 不然你们无法准确核算瓷砖的成本了； 就上面的分录 把包装物的成本分摊到购进瓷砖成本里面  你计算下就行

罗清 追问

2019-07-09 08:47

那是不是付款给纸箱厂的时候分录：借周转材料-包装物 贷银行存款，然后跟供应商对账的时候就是借：应付账款-供应商  贷银行存款，然后每采购一次瓷砖回来，就在进销存的采购系统录入对应型号的单片瓷砖底价+单片瓷砖的纸箱费录入就可以了？另外用excel表格做一份对账单，用来跟瓷砖供应商对账就可以了是吗？

meizi老师 解答

2019-07-09 09:04

嗯 是的 就是这样 只有这样你的瓷砖的成本才核算的对； 是的  到时你跟对方对账就按瓷砖的购进情况对账就行

罗清 追问

2019-07-09 09:12

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-07-09 09:19

嗯 不客气 满意请给予评价