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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-08 20:03

你好，代开发票的时候不缴纳教育费附加和地方教育费附加
是季度结束之后申报的
如果季度收入低于30万，免征教育费附加和地方教育费附加，超过了就减半征收

怜幽草 追问

2019-07-08 20:25

季度超了三十万，若应交增值税一万，减去代开的已交的三千，本期应交增值税七千，城建税是以七千为基数，但教育费附加和地方教育费附加是以七千为基数还是以一万为基数呀？

邹老师 解答

2019-07-08 20:26

你好，这种情况教育费附加和地方教育费附加是以1万为基数申报的

怜幽草 追问

2019-07-08 20:29

好的谢谢

邹老师 解答

2019-07-08 20:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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同学， 你好，计算增值税是销项税减去进项税。 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2022-03-28 22:53:13
你需要交增值税么，需要交附加税就需要计提
2019-04-10 15:18:40
你好，是的，应交税费计提都是在贷方的
2017-08-03 15:35:22
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2017-01-18 16:47:44
你好，税金及附加不需要分明细 借，税金及附加110 贷：应交税费-城建70 教育附加30 地方教育附加20
2020-06-11 15:40:41
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