老师，资产负债表中存货是不是包含生产成本的借方金额？

木木林 追问

2019-07-09 10:07

在会计学堂下载了个自动生成的资产负债表，这个表了的存货不包含生产成本的期末余额，怎么回事的呢？表有问题吗？

bamboo老师 解答

2019-07-09 10:08

可能是表格格式设置的时候没有设置进去 您可以自己设置一下么

木木林 追问

2019-07-09 10:13

就是这2个表，如果不重新设置公式，是不是做笔分录，全部结转到库存商品去就可以了？

bamboo老师 解答

2019-07-09 10:17

不重新设置公式，做笔分录，全部结转到库存商品去可以  不过下个月您又要转回 因为不符合库存商品条件 只是为了资产负债表平衡

木木林 追问

2019-07-09 10:32

已重新设置公式，之前没有科目余额表，现在重新盘点数据，车间月底盘点的材料，计入在产品还是生产成本？

bamboo老师 解答

2019-07-09 10:34

您单位有没有设置在产品科目？

木木林 追问

2019-07-09 10:38

我想按我刚刚发的表格去设置科目，可以不用在产品这个科目的吧？车间盘点的数据之间填生产成本，可以吗？

bamboo老师 解答

2019-07-09 10:42

可以按照您实际情况设置会计科目 不用在产品 计入生产成本科目

木木林 追问

2019-07-09 11:01

还有一个问题，之前是没有建资产负债表的，关于客户退回返修的商品，之前的做法是，退回的金额直接做费用，修好送出的金额做收入，举个例子：6月份退回金额5万，这5万元是做费用支出的，返修好送货金额3万直接做收入，现在要出资产负债表，要怎么体现退回的商品？而且还要跟他们之前的做法要衔接的上

bamboo老师 解答

2019-07-09 11:03

退回的金额应该冲减收入增加库存商品  然后再发出的话计入收入

木木林 追问

2019-07-09 11:06

内帐，做的都比较随意，老板的想法退回的商品始终要送出去，所以，退回是库存商品不用增加，直接减利润就可以了，如果是这样，退回直接做营业外支出，送出时做营业外收入，资产负债表也不影响，直接影响利润，这样子做可以吗？

bamboo老师 解答

2019-07-09 11:13

内帐是可以这样处理的 外帐的话 就不建议了