：你好，我小规模纳税人，这个季度发票开了40万，其中有15万是给别人代开的，我差额征收的帐怎么走，我们是劳务公司

我的54 追问

2019-07-09 11:08

是的
15万是承包给别人了
我这账怎么做啊

庄老师 解答

2019-07-09 11:09

你好，这个不能差额征收，都是你们公司的票，

我的54 追问

2019-07-09 11:16

我给他们代开的，有承包给他们的合同，我为啥不能差额征收啊

庄老师 解答

2019-07-09 11:20

你好，要用对方代开发票，才能差额抵减的，

我的54 追问

2019-07-09 11:23

我给对方要发票

我的54 追问

2019-07-09 11:24

可以先做凭证借主营业务成本贷应付账款吗后期给了发票再做个反的凭证

庄老师 解答

2019-07-09 11:30

你好，可以的，可以这样处理的，

我的54 追问

2019-07-09 11:38

我按那个数计提营业税金及附加啊

庄老师 解答

2019-07-09 11:38

你好，按实际缴交增值税计提营业税金及附加

我的54 追问

2019-07-09 11:39

减免征增值税的时候按那个数减免啊

我的54 追问

2019-07-09 11:45

然后再全部减免寄到营业外收入里面对吗

我的54 追问

2019-07-09 11:49

意思是按25万的计提对吗

庄老师 解答

2019-07-09 14:38

减免征增值税的时候按季度不超过30万元减免的，减免结转到营业外收入科目