我想问下我公司有带缴社保的人，代缴的钱是公司公户出的，账务处理应该怎么做？

莫小媛 追问

2019-07-09 10:52

一般职工的分录：计提：借管理费用，借其他应收款（个人），贷银行存款，扣个人部分：借银行存款，贷其他应收款，这样对吧

莫小媛 追问

2019-07-09 10:53

我们这边有全额公司缴纳的，不能挂在其他应收款，这咋做

meizi老师 解答

2019-07-09 10:57

你好  正常的应该按1. 计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 

 如果全额公司缴纳 借营业外支出贷银行存款