计提上年年度企业所得税如何做分录处理！

包儿 追问

2019-07-09 11:38

不是应该这样吗？
1、借；以前年度损益调整 
     贷；应交税费-企业所得税 
2、借；应交税费-企业所得税 
      贷；银行存款

包儿 追问

2019-07-09 11:39

然后最后一步
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

月月老师 解答

2019-07-09 11:40

你好，很正确，就要和今年的所得税分开就行。

包儿 追问

2019-07-09 11:40

我是三步的步骤，可以吗

包儿 追问

2019-07-09 11:41

我2018年的本年利润期末余额还有数，需要如何处理呢？

包儿 追问

2019-07-09 11:42

2018年有余额结转到2019年，2019年1月份需要做会计分录处理吗？

月月老师 解答

2019-07-09 11:42

你好，需要转利润分配
借：本年利润
贷：利润分配—未分配利润

包儿 追问

2019-07-09 11:43

是上年结转的，2019年1月就这样处理吗？不用通过以前年度损益科目吗？

月月老师 解答

2019-07-09 11:45

你好，本年利润的结转不通过以前年度损益调整。

包儿 追问

2019-07-09 11:48

还有，想问一下
2019年的银行存款科目的上年结转数和对账单的数不平衡，如何做账务处理？

月月老师 解答

2019-07-09 13:31

你好，是未达账项的是不需要账务处理的。

包儿 追问

2019-07-09 13:35

不是未达账

月月老师 解答

2019-07-09 14:09

你好，是什么原因不平衡。