计提企业所得税和交纳企业所得税分录？

Cinderella 追问

2016-07-08 09:07

我知道调表不调账，我的意思是2016年缴纳了15年的企业税得税，已经计提和缴纳，但是缴纳的15年所得税费用不是要结到本年利润，结平吗？

Cinderella 追问

2016-07-08 10:15

我知道补交所得税得分录，但我问的不是这个问题，真是答非所问，不用回答了，我自己解决了！

玲老师 解答

2016-07-07 22:12

计提时：
借：所得税费用
    贷：应交税费-应交企业所得税
缴纳时：
借：应交税费-应交企业所得税
    贷：银行存款/现金

玲老师 解答

2016-07-07 22:41

汇算清缴时有调整项的，调表不调账。

玲老师 解答

2016-07-08 09:47

补交所得税的帐务处理 
1、补提所得税 
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-所得税

2、结转以前年度损益 
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

3、补交时 
借：应交税金-所得税
贷：银行存款

玲老师 解答

2016-07-08 11:29

祝您学习愉快！