以前年度申报的增值税税控系统专用设备及技术维护费，因为以前年度不缴纳税，申报了但是没有抵扣，今年有期初余额，但是因为地方规定，只能抵扣本年的，以前年度不能抵扣了，但是我的税务局的表格上又有自动结转的期初余额，这笔期初余额需要报税时转出吗？

Zero 追问

2019-07-09 12:29

老师，请问，除了帐做转出，报税的税表上面还要做转出吗？怎么做呢

王晶老师 解答

2019-07-09 15:54

报表上当初转入应交税费，了吗

Zero 追问

2019-07-09 16:09

没有，直接全额入的减免税额

王晶老师 解答

2019-07-09 16:11

嗯额，那就转入管理费用

Zero 追问

2019-07-09 16:11

税务局的税表上面直接入的减免税额报表

王晶老师 解答

2019-07-09 16:12

报表上做转出，分录转入管理费用

Zero 追问

2019-07-09 16:13

税务局的表上面没有看见转出……我把表发您看一下

王晶老师 解答

2019-07-09 16:14

你们是小规模嘛，申报表，增值税的

Zero 追问

2019-07-09 16:14

王晶老师 解答

2019-07-09 16:15

有一个进项税额，表，附表二

Zero 追问

2019-07-09 17:01

老师，这里是进项税的转出呀，我们这个抵减税额，没有报过进项税

Zero 追问

2019-07-09 17:02

不是专票，就普通发票，我们没有认证过进项

王晶老师 解答

2019-07-09 17:21

哦哦，那转出只能在这里面转的