我们公司实行权责发生制，广告费有两种模式，一种是月初计提上月的实际消耗，然后按消耗付款 另一种比较麻烦，是消耗每月大概都可以知道，然后计提，付款时不按消耗付而是按一定金额算作充值 账务处理举例如下：按实际的消耗计提广告费 1.借：广告费 106 贷：预付账款：106 2.借：待认证进项 6 贷：广告费 6 充值212元，对方按充值金额开票，账务处理 1.借：预付账款 212 贷：银行存款 212 2.借 :应交增值税-进项 12 贷:广告费 12 后续再对充值和实际消耗的差异做调整 3.借：广告费 106 贷：预付账款 106 4.借：广告费 6 贷：待认证进项 6 请问老师1.您觉得第二种模式怎么做账好？ 2.我做的帐实际是以收付实现做了，有哪些问题呢？

我们公司实行权责发生制，广告费有两种模式，一种是月初计提上月的实际消耗，然后按消耗付款 另一种比较麻烦，是消耗每月大概都可以知道，然后计提，付款时不按消耗付而是按一定金额算作充值账务处理举例如下：按实际的消耗计提广告费1.借：广告费 106贷：预付账款：1062.借：待认证进项 6 贷：广告费 6充值212元，对方按充值金额开票，账务处理1.借：预付账款 212贷：银行存款 2122.借 :应交增值税-进项 12贷:广告费 12后续再对充值和实际消耗的差异做调整3.借：广告费 106贷：预付账款 1064.借：广告费 6贷：待认证进项 6请问老师1.您觉得第二种模式怎么做账好？2.我做的帐实际是以收付实现做了，有哪些问题呢？

答： 1.你如果是计提，你收到发票是直接计入进项税额，不是后面再转入

老师，你好！权责发制是计提的数还是实际付款的数，比如工资这一块

答： 权责发生者一般指的是，嗯发生的费用以记录到本期损益为标准，所以应该是你计提的数。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

权责发生制记账按实际的消耗计提广告费1.借：广告费 106贷：预付账款：1062.借：待认证进项 6 贷：广告费 6充值212元，对方按充值金额开票，账务处理1.借：预付账款 212 贷：银行存款 2122.借 :应交增值税-进项 12 贷:广告费 12后续再对充值和实际消耗的差异做调整3.借：广告费 106 贷：预付账款 1064.借：广告费 6 贷：待认证进项 6请问老师1.您觉得第二种模式怎么做账好？ 2.我做的帐实际是以收付实现做了，有哪些问题呢？

答： 同学，企业是采用权益发生制为会计基础的。 借：预付账款 应交税费～进 贷：银行存款 消费时 借：X费用 贷：预付账款