老师 我公司有员工在其他公司交的社保，我们每个月会把费用打入对方账户（含公司和个人承担部分及管理费），对方开给我们服务费发票，我们把此费用计入管理费用-服务费，但是在申报和发放工资时把此员工社保费中个人承担的部分在工资中扣除了，对于此员工个人承担部分的社保如何账务处理？

麦子 追问

2019-07-09 16:49

老师  我没懂你的意思，能说的仔细点吗？另外这个是公户转的账，此员工也在我公司申报的个税，员工工资也是用公户付的。

宋生老师 解答

2019-07-09 16:54

你好！你不是申报工资和发放的时候都扣了个人承担的部分吗？
我的意思是，你都扣了，就按你申报的做分录就好了。不用管个人承担的社保部分了，这部分不入账。

麦子 追问

2019-07-09 17:29

老师 那我先入账，在发工资时把管理费用-服务费 冲掉个人承担社保部分，否则账上与发票金额不一致。    还是说个人承担社保部分直接不入账，到时候账上 管理费用-服务费 的金额比发票金额小 这样不会有问题  ？

宋生老师 解答

2019-07-09 17:34

你好！按前面的，冲减个人部分更好

麦子 追问

2019-07-09 17:40

哦  谢谢老师！

宋生老师 解答

2019-07-09 17:51

你好！不用客气的了。