调整以前年度损益做在第二个季度，申报表里怎么体现以前年度损益调整相关科目的数额啊

💝花儿朵朵 追问

2019-07-09 15:45

就是当时购买的一些桌椅炊具还有一批给员工购买的护肤品，对应的科目是固定资产和费用吧

maize老师 解答

2019-07-09 15:47

不是我问的是你这个买的分录做啥，护肤品不要做了

💝花儿朵朵 追问

2019-07-09 18:04

我就想知道我这几张发票具体应该怎么做账务处理

maize老师 解答

2019-07-09 18:08

护肤品不能做账，桌椅金额不大直接做借以前年度损益调整   贷其他应付款  借其他应付款  贷银行，借利润分配未分配利润   贷以前年度损益调整，要是现在6月，那你调减本年年初资产负债表上面未分配利润和调增其应付账款

💝花儿朵朵 追问

2019-07-09 18:11

这些东西当时都是员工垫付的，直接就给现金了，没有从公户上走，能直接入其他应付款-个人，然后借其他应付款贷现金吗

maize老师 解答

2019-07-09 18:14

是的可以，但是需要通过其他应付款，你这个报销也没有啥用了，跨年了，以前年度你没有入账那也不能税前扣除，现在这个做本年也不能抵扣本年利润

💝花儿朵朵 追问

2019-07-09 18:18

那如果不入账是不是也不行啊

maize老师 解答

2019-07-09 18:19

你入账就可以，我建议是不入账就可以

💝花儿朵朵 追问

2019-07-09 18:22

还有一张发票是物业公司开给我们的电费和物业费，但是由于他们工作人员变动，11月开的发票3月份才拿给我们，我没有走以前年度损益调整，直接按正常的会计处理入账了，这个要怎么改啊

maize老师 解答

2019-07-09 18:24

冲回按上面做以前年度损益调整

💝花儿朵朵 追问

2019-07-09 18:24

那这个费用可以抵扣本年利润吗

maize老师 解答

2019-07-09 18:28

跨年发票就不能了，所有跨年发票之前没有入账那就不能抵扣本年利润