请问，建筑企业所涉及到的增值税，企业所得税的税率分别是多少？

AA胖乐乐～   追问

2019-07-09 16:10

老师，请问，现在企业所得税怎么规定的？怎么缴纳？

AA胖乐乐～   追问

2019-07-09 16:12

建筑企业的企业所得税

庄老师 解答

2019-07-09 16:15

1、异地项目预缴企业所得税

根据实际经营收入的0.2%,凭完税凭证:

借:应交税费-应交企业所得税

贷:银行存款

实施项目法施工的,项目部应在月末,向所属总机构或者二级分支机构结转:

借:内部往来

贷:应交税费-应交企业所得税

2、季度或月度预缴

根据季度或者月度实际预缴的企业所得税(查账征收企业扣减异地项目0.2%预缴税款之后,核定征收似乎无法扣除):

借:应交税费-应交企业所得税

贷:银行存款

这一分录只能由总机构或者二级分支机构编制.

3、年度汇算清缴

根据税法计算的年度应纳所得税额(不扣除已预缴税款):

借:所得税费用等科目

贷:应交税费-应交企业所得税