我们是小规模纳税人，上个季度（4_6月），其中在4月份开了几张发票，到7月对方发现几张票错了，我们充红了，重新给他开了发票，发票是7月开的， ，肯定算不了上个季度（4-6月）收入了，只能算这个季度收入（7-9月），我们是按照季度做帐的，现在这些发票都还没做帐，假如4月份总共开了20000元发票，7月份冲红了10000元，我想问一下，因为帐还没做，现在做季度帐的时候，直接冲红的10000元收入不做帐行不行，不做帐的话，增值税报表里不含税销售额就减少了，清卡能不能清掉？假如按照正常走，4-6月全部不管有没有冲红，全部做帐，那我上个季度不是收入就变多了吗，报企业所得税，要预缴的税不就变多了吗，怎么处理？

450303406 追问

2019-07-09 17:11

不做，能不能清卡

朴老师 解答

2019-07-09 17:13

你报完税了再清卡才行

450303406 追问

2019-07-09 17:14

收入10000冲红了，一正一反，不就抵了吗，不入账了，不是不做帐了，能不能清卡

450303406 追问

2019-07-09 17:17

发票我另外放好

朴老师 解答

2019-07-09 17:28

只要报完税了就可以清卡的呀

450303406 追问

2019-07-09 17:30

不入账的了，那增值税不含税销售额不就减少了，和税款系统对不上，我问能不能清卡

朴老师 解答

2019-07-09 17:40

可以清卡，你报完税清了就行

450303406 追问

2019-07-09 17:45

那意思是国税系统里增值税报表只要报了就行，那怕我填上0，金税盘也能清卡，系统不需要数据核对？

朴老师 解答

2019-07-09 18:30

那肯定不行呀，你报的数据要能跟你上月或者上个季度的核对起来