老师 我去年项目上人员工资没有计提 今年开始计提可以吗？

alisa 那年芳华 追问

2019-07-09 17:01

但是今年支付了去年的11-12月份的工资  我还需要计提11-12月工资吗？

邹老师 解答

2019-07-09 17:06

你好，之前没有做计提分录？

alisa 那年芳华 追问

2019-07-09 17:08

没有 都没有

邹老师 解答

2019-07-09 17:17

你好，那就需要补计提之前的（去年的11-12月份的）工资

alisa 那年芳华 追问

2019-07-09 17:20

分录是不是 借 工程施工-合同成本 -工资 贷应交税费 -个税  应付职工薪酬

alisa 那年芳华 追问

2019-07-09 17:23

那支付项目管理人员的工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款？但是我1月份的时候就已经支付了11月份的工资了 我写的是借 工程施工-合同成本-工资 贷 银行存款

邹老师 解答

2019-07-09 17:33

你好，计提是这样做分录，借；工程施工——合同成本，贷；应付职工薪酬
计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
项目管理人员工资这样做分录，借；工程施工——间接费用，贷；应付职工薪酬
发放工资（我1月份的时候就已经支付了11月份的工资）借方应当是应付职工薪酬，而不是工程施工-合同成本

alisa 那年芳华 追问

2019-07-09 17:46

但是我第一季度都这样做了怎么办？

邹老师 解答

2019-07-09 17:48

你好，把1月份支付的工资分录借方工程施工-合同成本-工资 改成应付职工薪酬科目就是了

alisa 那年芳华 追问

2019-07-09 17:49

但是第一季度报了财务报表的这样有影响吗？

邹老师 解答

2019-07-09 17:51

你好，有影响，会导致报表数据错误的

alisa 那年芳华 追问

2019-07-09 17:53

那怎么办呢

邹老师 解答

2019-07-09 17:55

你好，去做之前报表数据的更正申报就是了

alisa 那年芳华 追问

2019-07-09 18:07

不可以直接在4月补提吗 怎么再调整哈科目？

邹老师 解答

2019-07-09 18:11

你好，可以在4月份补提上述分录
把今年1月份的发放工资的分录做这个调整分录，借；应付职工薪酬，贷；工程施工-合同成本-工资