请问4到6月的企业所得税，需不需要在6月做账的时候计提呢，还有就是在申报时财务报表的利润表是在申报6月的时候填进入还是申报7月的时候填进入呢

sasa 追问

2019-07-09 18:40

那我现在在申报上个月的，现在要交企业所得税，是不是也可以在7月做账的时候来计提和缴纳？可以写下分录吗

maize老师 解答

2019-07-09 18:41

是的，借所得税费用   贷应交税费 借应交税费  贷银行

sasa 追问

2019-07-09 18:41

那财务报表的利润表，所得税费用我现在申报的时候得得填我这次申报的企业所得税呢？

maize老师 解答

2019-07-09 18:42

那也是3季度那个生成了，你几时计提这个就出几时利润表上面

sasa 追问

2019-07-09 18:45

意思我现在没有计提，就不用在这次的财务报表上填写哈

maize老师 解答

2019-07-09 18:48

是的，你财务报表是根据你账来的