老的工程项目收到分包商开具的专票怎么做账？

yi平 追问

2019-07-10 08:53

如何做账呢

yi平 追问

2019-07-10 09:11

是简易征收，但是这个专票不是得要在一般计税下面过一次吗？就是做进项和进项转出

庄老师 解答

2019-07-10 09:21

你好，可以这样处理，在一般计税下面过一次，在做进项和进项转出

yi平 追问

2019-07-10 09:29

1、拿到分包结算时
借：工程施工——85470.09
    贷：应付账款——集团外100000
        应付账款——暂估税-14529.91
2、老项目收到分包劳务拿过来的专票
借：应交税费——应交增值税——一般计税方法——进项税 14529.91
贷：应付账款——暂估税 14529.91
应付账款——暂估税 -14529.91
应交税费——应交增值税——一般计税——进项转出 14529.91

这样分开两笔分录就会出现问题，多了一个应付账款-暂估税

庄老师 解答

2019-07-10 12:23

应付账款-暂估税不是已经入账了，