老师请问：上月计提增值税多提0.03元，这个月我要怎么出分录，谢谢老师。

木易联 追问

2019-07-10 09:12

是的，计提11000.03元实交11000.00，不知道要怎么做账平，谢谢老师。

郭老师 解答

2019-07-10 09:17

0.03记营业外收入

木易联 追问

2019-07-10 09:38

老师就是说增值税多提了，这个月我是不是把营业收入加上0.03应交增值税减0.03，但是出分录只有贷方，借方怎么写啊，谢谢老师。

郭老师 解答

2019-07-10 09:40

借应交税费-未交增值税贷营业外收入，银存

木易联 追问

2019-07-10 09:49

老师只是多计提增值税了，借方的银行存款没有变化的。

郭老师 解答

2019-07-10 10:00

是的，那个是你交的税1000
借方1000.03贷方0.03、1000

木易联 追问

2019-07-10 11:25

老师是这样的，上月分录借：银行存款377668.00，贷：主营业务收入366667.97、应交增值税11000.03，这个月交增值税11000.00，现在我不知道怎么出分录账才平，谢谢老师。

郭老师 解答

2019-07-10 11:50

你是一般纳税人还是小规模的

木易联 追问

2019-07-10 11:51

是小规模纳税人。

木易联 追问

2019-07-10 12:04

？？？？？

郭老师 解答

2019-07-10 12:09

借应交税费-应交增值税1000.03贷营业外收入0.03，银存1000