老师，现在是2016年1月份做账，发觉2015年12月份，有一笔应该如管理费用-交通费的款，入到了管理费用-办公费当中去了，请问这个调账的话需要用到以前年度损益调整科目吗？

安安嘛嘛 追问

2016-01-28 14:07

好的，那么我的分录是：借：以前年度损益调整       130元
                                          贷：管理费用-办公费    130元
                                     借：管理费用-市内交通费    130元
                                            贷：以前年度损益调整   130元
对吗？然后月末再把以前年度损益调整结转到未分配利润

刘老师 解答

2016-01-28 13:58

如果需要调整的话用到 以前年度损益调整 科目调整

刘老师 解答

2016-01-28 14:00

那你不就等于把 去年的账务处理做到今年来了。  损益类科目调整往年必须用 以前年度损益调整

刘老师 解答

2016-01-28 16:27

借：以前年度损益调整 管理费用-市内交通费 130元
贷：以前年度损益调整 -管理费用-办公费130元