老师你好！我们有两家公司，借支的费用经常混着用，现在问题来了，甲公司从出纳那里借的现金，票全开给乙公司了，实际乙公司不用付钱，也不用报销，乙公司现金，银行存款这里都不会出现这笔费用，我现在只收到了乙公司的发票，这些账要怎么处理呢，会计分录要怎么写，主要是住宿费，加油费，餐费，辅材的发票，我们是建筑公司的

蒂菲娜 追问

2019-07-10 15:25

就是因为没从乙公司出过现金和银行账，只收到发票，不知道该如何做账

风老师 解答

2019-07-10 15:29

乙公司没有银行账户吗？如果不想出资金的话就开票给甲公司，挂甲公司的应收款，与其他应付——出纳对冲

蒂菲娜 追问

2019-07-10 15:52

有银行账户，费用是乙公司的，钱又是甲公司的，这笔费用甲公司已经出了，只是把票都开给乙公司了

风老师 解答

2019-07-10 15:56

费用既然由乙公司负担，就应该由乙公司支付对价，甲公司只是代替乙公司支付了，所以双方应该形成一个债权债务关系

蒂菲娜 追问

2019-07-10 16:01

因为都是走的现金，乙公司又没出钱，只是开了发票回来做账用，所以就不知道怎么处理，这个费用也不用还给甲公司了

风老师 解答

2019-07-10 16:05

如果乙公司不用偿还，那么需要给甲公司开发票转嫁费用，同时下应收款

蒂菲娜 追问

2019-07-10 16:08

这些发票都开给乙公司做账了，开不了给甲公司了，相当于乙公司没出钱，只是拿票做账而已，如果乙公司做账，是不是要借：管理费用，贷：其它应付款-出纳或股东了

风老师 解答

2019-07-10 16:10

是的，乙公司只能计入自己的费用中

蒂菲娜 追问

2019-07-10 16:19

老师我能不能用乙公司的银行账转给垫付给开票回来的员工，按发票金额付报销给他，他再把现金还给甲公司，这样账务更好处理些

风老师 解答

2019-07-10 16:21

是的，甲乙公司挂账都可以按这个员工挂账