老师你好，上月暂估加工费5200元，本月进票是5000元，多暂估200元，本月做了一笔冲减：借加工费：一200元，贷：暂估应付款：-200元，但是加工费出现贷方负：200元

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-07-10 16:12

是的，就是上月你是多入加工费200元（以5200元入的加工费），本月冲销200元，实际入账的加工费就是5000元了，与发票的金额是一致了。按发票入费用，就是对的了

簿荷梨子追问

2019-07-10 18:42

支付加工费时   借：加工费  5000
              贷：应付账款  5000
冲减上月多暂估借：加工费 -200
                 贷：暂估应付款  -200
冲减上月暂估加工费   借：加工费  -5000
                    贷：应付账款  -5000
请问对吗？

江老师解答

2019-07-10 21:20

一、支付加工费时
借：应付账款    5000
贷：银行存款（或库存现金）   5000
二、暂估加工费时
借：加工费 5200
贷：应付账款——暂估应付账款（或XX公司暂估） 5200
三、冲销
冲减上月多暂估
借：加工费 -5200
贷：应付账款——暂估应付账款（或XX公司暂估） -5200
四、按发票入账
借：加工费   5000
贷：应付账款   5000