老师，我是销货方，我给6月份购买方开了一张专用发票，对方已经入账认证抵扣，现在发票错了，怎么处理呢？

啊贝 追问

2019-07-11 07:53

老师，红字发票 我直接在开票系统里开具红字发票，只需要把金额调成负的 是吗

邹老师 解答

2019-07-11 08:35

你好，红字发票信息是根据你录入的审批通知单号码自动生成发票信息，金额就是之前的负数
不需要录入发票信息的

啊贝 追问

2019-07-11 08:45

我只需要输入这个通知单号码 就行了，这些金额数字都是自动带出来了？？我直接保存吗？

邹老师 解答

2019-07-11 08:49

你好，是的，数据是直接带出来的，你直接打印负数发票就可以了

啊贝 追问

2019-07-11 09:36

老师，那我是不是需要做一个相反的分录，后面把红字发票当原始凭证付到后面？

邹老师 解答

2019-07-11 09:47

你好，是的，是这样的

啊贝 追问

2019-07-11 10:17

老师，我开具红字发票后，做相反分录然后把红字发票作为原始凭证付到该凭证后面，那我到下月去领购发票的话，需要拿到税务那验旧嘛

邹老师 解答

2019-07-11 10:25

你好，验旧的时候是否需要提供负数发票原件，就需要看你当地税局要求的

啊贝 追问

2019-07-11 10:26

嗯嗯 好的 老师 作为购买方的话，我只需要填红字信息表，然后发票和抵扣联不用再给销货方了吧

邹老师 解答

2019-07-11 10:32

你好，是的，是这样的

啊贝 追问

2019-07-11 10:36

老师，作为销货方 我开具红字发票 然后做想到分录 又开具蓝字发票 我只需要再分录上做一笔就行了，在报税的时候不需要再做什么进项税转出什么的 是吗

邹老师 解答

2019-07-11 10:42

你好，是的
报税是按正数减去负数之后的金额申报就可以了，不需要进项税额转出的

啊贝 追问

2019-07-11 10:54

老师，但是购买方需要做进项转出，进项税额转出以后做一笔进项税额转出分录，然后收到篮子发票后，在正常做一笔分录，但是是报税的时候，需要在进项表里填上进项税额转出金额 是吗

邹老师 解答

2019-07-11 11:00

你好，购买方是做进项税额负数，而不是转出

啊贝 追问

2019-07-11 11:05

老师，销货方开具红字发票，是不是也是要把红字发票购买方一联给我？？需要进项税额转出呀，
分录是 原材料 负数
贷 应付账款 负数
贷 应交税费应交增值税进项税额转出

邹老师 解答

2019-07-11 12:21

你好，是需要把红字发票的发票联，抵扣联给到购买方
购买方是这样做分录
借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额 ）

啊贝 追问

2019-07-11 16:22

老师，我的分录这样写不对吗？你是相反的分录，而我是把金额写成负的啦

邹老师 解答

2019-07-11 16:25

你好，不对，你的是进项税额转出，而我的是进项税额负数，不是一回事的