企业所得税怎么计算，做帐，月底结账流程，所得税怎么申报

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-10 19:57

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
过账，结转损益，再过账，结账
根据利润表本年累计收入，成本，利润总额数据填写申报

默然以言追问

2019-07-11 10:35

社保计提时，借：管理费用-社保（公司承担部分）贷：其他应付款-社保这样可以吗？

邹老师解答

2019-07-11 10:40

你好，贷方是应付职工薪酬科目

默然以言追问

2019-07-11 10:43

但是前面也是这样做的，该怎么修改呢？

邹老师解答

2019-07-11 10:52

你好，在你分录基础上做这个调整分录
借；其他应付款-社保，贷；应付职工薪酬——社保

精选问题

老师，你好，我们公司有个员工，月薪1.3万有两项专项扣问

老师，我是有点不能理解的，不是有专项可以扣除？是不是很缴了后，个税清缴时再多退少补？答
老师，A产品发生料6、人工4、制费6是固定成本，单价2 问

如果这样算的话，收入0.6*20-0.6*（料6%2b人工4）-6固定成本-差旅办公6=-6，是亏损6呢答
计算增值税的税负率是应交税费除以不含税的收入问

是的，就是那样子的哈答
老师，做财务报表，有时候为了贷款要改动一下报表，其问

你好这个没有固定的，其实都是可以改的。答
您好老师，我们是做称重的，我们找了外面的人为客户问

你好，具体的改造什么的，你的固定资产吗？金额大吗？答

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