企业所得税怎么计算，做帐，月底结账流程，所得税怎么申报

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-07-10 19:57

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
过账，结转损益，再过账，结账
根据利润表本年累计收入，成本，利润总额数据填写申报

默然以言追问

2019-07-11 10:35

社保计提时，借：管理费用-社保（公司承担部分）贷：其他应付款-社保这样可以吗？

邹老师解答

2019-07-11 10:40

你好，贷方是应付职工薪酬科目

默然以言追问

2019-07-11 10:43

但是前面也是这样做的，该怎么修改呢？

邹老师解答

2019-07-11 10:52

你好，在你分录基础上做这个调整分录
借；其他应付款-社保，贷；应付职工薪酬——社保

精选问题

老师，这个题目答案中*（1-10%）是什么意思问

1-10% 表示扣除10%的进项税额，因为购进农产品可按买价的10%计算抵扣增值税，剩余90%才是实际材料成本答
老师这道题不太理解题意，金银首饰不是用实际收取问

你最初只算 11.7÷1.13×5%，是漏掉了总收入中普通零售的部分。题目中 17.55万元是以旧换新的市场零售价（含旧首饰作价），不是计税依据，计税依据是实际收取的 11.7万元，而总收入减去这个零售价，就是普通零售的含税收入。答
资产负债表的未分配利润。年初减去年末不等于本问

你看一下你是不是做过以前年度损益调整或是利润分配未分配利润答
老师我接手了一家客户，之前其他代账公司给他做账问

现在需要客户提供收款依据做账，没有依据不能调答
老师：我公司销售出去的应收账款，客户给了承兑汇票，问

借：应收票据贷：应收账款答

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