公司是新成立的，当月购置了480的税控维护费，由于没有销项，现在报税需要在增值税附表四和主表抵减的地方填上480还暂时填0呢？

米加油 追问

2019-07-10 21:17

一般纳税人增值税及附列表可以都不填写，等有抵减时再填吗

米加油 追问

2019-07-10 21:18

郭老师 解答

2019-07-10 21:19

是的，可以不用填写的

米加油 追问

2019-07-10 21:19

还是说要这样填入

郭老师 解答

2019-07-10 21:20

两种方法也可以的，你自己选择就行

米加油 追问

2019-07-10 21:23

好的

郭老师 解答

2019-07-10 21:26

不用客气的，

米加油 追问

2019-07-10 23:36

老师，如果增值税报表上都填0，那税控盘减免的分录做了在报表上有体现增值税减免税额，这样可以吗？

郭老师 解答

2019-07-10 23:43

不能的，不交税不能抵扣金税盘的

米加油 追问

2019-07-11 06:43

那就是增值税减免分录先不做，等有稍项税额再做分录吗？

郭老师 解答

2019-07-11 08:31

是的，需要交税抵扣再做

米加油 追问

2019-07-11 08:55

那现在做这分录，借：管理费用  480 贷：现金 480 。等到有销项税额要抵减再做分录，那附件没发票没有关系吗？

郭老师 解答

2019-07-11 09:04

是的
        可以的

米加油 追问

2019-07-11 09:08

好的

郭老师 解答

2019-07-11 09:11

不用客气的，

米加油 追问

2019-07-11 09:13

这样之后不是会忘记抵减了，因为都做到管理费用了

郭老师 解答

2019-07-11 09:21

一年内你自己记住了
不交税你抵扣所得税也一样

米加油 追问

2019-07-11 09:34

哦哦！

郭老师 解答

2019-07-11 09:37

不用客气的，