17年的时候对方公司给我们开了一张专票，今年我们没有和那家公司合作了，现在清账的时候他们发现17年给我开的那张发票多开了1000多元，现在就开了一张红字发票给我们，请问应该怎么做账

宁缺～毋滥 追问

2019-07-11 09:19

就只做这样一笔分录嘛？还要不要年度调整？

宁缺～毋滥 追问

2019-07-11 09:23

要不要做进项税转出

小惑老师 解答

2019-07-11 09:38

你这个是什么业务的具体说一下？使用什么准则？

宁缺～毋滥 追问

2019-07-11 09:41

一般纳税人，主要是销售纸巾，小企业会计准则

小惑老师 解答

2019-07-11 09:46

那你就调整当期
借：主营业务成本
     进项税额
贷：应付帐款
以上分录按照红字冲减

宁缺～毋滥 追问

2019-07-11 09:47

好的，谢谢

小惑老师 解答

2019-07-11 10:19

不客气的，祝您学习愉快！

宁缺～毋滥 追问

2019-07-11 10:20

那我六月又收到了这笔退款，怎么做分录

小惑老师 解答

2019-07-11 10:21

收到这笔退款，你之前是按照票面多付了1000元是吗

宁缺～毋滥 追问

2019-07-11 10:33

是这样的，付了10000，票也是给我们开了10000，但是我们只拿了9000的货，所以对方开了一张1000的红冲票，并把这1000对到我们账上了

小惑老师 解答

2019-07-11 10:35

借：银行存款
贷：主营业务成本
进项税额转出

宁缺～毋滥 追问

2019-07-11 11:00

老师，我发现他退回给我们的又比他开的负数发票多8元，这个怎么做啊

小惑老师 解答

2019-07-11 11:07

你把这8元挂在应付帐款上，到时候支付给他们