送心意

小黎老师

职称中级会计师

2019-07-11 09:42

您好,预缴过了 就不需要预缴了。

小揪揪 追问

2019-07-11 09:45

就直接开专票就可以了是吗

小揪揪 追问

2019-07-11 09:46

那之前开了两千万得零税率普票,现在先补一千万得,剩下的一千万过阵子再补也行嘛

小黎老师 解答

2019-07-11 09:48

您好,是预收款发生增值税纳税义务的,应当开具正式发票。根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条规定,纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。所以,对提供建筑服务、租赁服务预收款的,应当开具正式发票,并按照规定计算缴纳增值税。

小黎老师 解答

2019-07-11 09:48

您好,所以您收到的时候要按照税率开发票的

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