请问小微企业销售额达不到起征点减免的税额如何账务处理

123 追问

2019-07-11 09:55

增值税，教育经费，地教，城建

123 追问

2019-07-11 09:59

我把增值税做到营业外收入_补贴收入，这样不行吧？不征收的教育和地教也做了分录计入补贴收入了，我是不是要红冲了重新做

邹老师 解答

2019-07-11 10:06

你好，增值税是这样处理，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
不征收的教育和地教不用做计提分录，也不用做减免分录

123 追问

2019-07-11 10:11

城建税做到营业外收入_补贴收入对吗？

邹老师 解答

2019-07-11 10:17

你好，城建税免征了就不用做计提，也不用做减免分录

123 追问

2019-07-11 10:48

老师再请教个问题，银行短期借款分录，借银行，贷短期。利息：借财务_利息支出，贷应付利息。为啥输到电脑上后结转，资产负责表和现金流量表不平，就差这个利息的金额了？谢谢

邹老师 解答

2019-07-11 10:54

你好，这个就需要看你报表数据是否做对了

123 追问

2019-07-11 11:01

删掉利息这笔账务都平的

邹老师 解答

2019-07-11 11:10

你好，根据这个分录，你资产负债表，现金流量表数据是如何填写的呢？

123 追问

2019-07-11 11:42

自动生成的表，资产表资产总额资产和负债相差金额就是利息金额

123 追问

2019-07-11 11:43

现金流量表中21行和73行金额也差利息的这个数

邹老师 解答

2019-07-11 12:07

你好，那就需要去检查报表取数公式是哪里有错误了