小规模企业缴纳税控系统维护费做账时，抵扣的分录一并录入吗

专一的紫菜 追问

2019-07-11 10:05

当月没有税额需要抵扣，甚至营业额有时在免增范围内

邹老师 解答

2019-07-11 10:10

你好，那抵扣分录就不是当月做，而是在实际抵扣的月份才做的

专一的紫菜 追问

2019-07-11 13:16

纳税申报时也需要填写减免明细表吗

邹老师 解答

2019-07-11 13:18

你好，是的，需要填写在减免明细表，本期发生，本期应抵减，期末余额按税控系统维护费金额填写，本期实际抵扣是0