老师，请问一下我3月份暂估的成本，现在收到发票了，这个分录怎么写，谢谢！

觉醒 追问

2019-07-11 10:14

之前是  借:库存商品，贷应付账款（暂估）

觉醒 追问

2019-07-11 10:14

以前是155000，现在收到发票是156000

张艳老师 解答

2019-07-11 10:17

这样的话，就之前的暂估分录红冲，然后按发票金额再重新编制一遍分录。

觉醒 追问

2019-07-11 11:34

老师，弄错了，之前是暂估营业成本，可以写成暂估主营业务成本吗，因为我们是服务性行业，没有库存商品，谢谢

张艳老师 解答

2019-07-11 11:44

可以这样操作的，取得发票后就先冲之前的暂估分录，然后再按发票金额重新编制一遍分录就是了。

觉醒 追问

2019-07-11 11:54

好的。谢谢

觉醒 追问

2019-07-11 11:55

老师，请问一下，1、我变更营业执照在税务大厅缴纳的印花税现在季报的话，要不要填写印花税的申报表呢？

张艳老师 解答

2019-07-11 11:55

是的，需要申报权利证照的印花税。