送心意

汪晨老师

职称中级会计师,初级会计师

2019-07-11 15:05

你好 ,计提单位部分  借  管理费用-社保   贷  应付职工薪酬-社保
计提个人部分   借  应付职工薪酬-工资  贷  其他应收款/其他应付款-社保

怕黑的红牛 追问

2019-07-11 17:05

老师,那我缴纳的时候,个人部分的会计分录是啥呢?

汪晨老师 解答

2019-07-11 18:47

你好,缴纳时 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款/其他应付款-社保 贷 银行存款

怕黑的红牛 追问

2019-07-11 18:57

个人部分计提的时候,已经是借应付职工了,缴纳的时候为什么还是借应付职工呢?

汪晨老师 解答

2019-07-12 09:28

你好 ,个人部分计提是贷方其他应收款/其他应付款-社保,缴纳是借方 其他应收款/其他应付款-社保 ,

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