公司做外帐的时候将资产的货物发放员工福利，在决定方放的时候借的成本或者费用，没有发票这个怎么做账

严 yan 追问

2019-07-11 17:08

这个计入成本费用的必需要发票是吧，汇算的时候在在哪张表上做调整，老师可以举个例子吗

郭老师 解答

2019-07-11 17:26

是的
纳税调整明细表扣除项目的其他里面税收金额减去没有发票的

严 yan 追问

2019-07-11 17:36

发给员工，做账的时候是做的收入，实际没有收到钱，这会费用调上来，那不就相当于两倍费用了，如果说是给生产人员的，那么生产成本直接转入商品被结转了，这部分还是要需要发票的才能操作对吗

郭老师 解答

2019-07-11 17:42

自产的发给职工吗

严 yan 追问

2019-07-11 18:03

对啊，是自产的发给员工，我第一个问题打错字了打成资产了

郭老师 解答

2019-07-11 18:12

借费用贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷库存商品

郭老师 解答

2019-07-11 18:13

借应付职工薪酬贷库存商品，应交税费

严 yan 追问

2019-07-11 21:10

不应该有视同销售的收入吗，我外帐该怎么做账，做到工资里面还要帮扣缴个税啊，

郭老师 解答

2019-07-11 21:27

是的，需要合并到工资报个税
是的需要视同销售，我给你发了两个分录，第二次发的那个带上应交税 费了

严 yan 追问

2019-07-12 07:28

老师可以将各个环节的分录写给我吗？

郭老师 解答

2019-07-12 08:02

借费用贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷库存商品，应交税费
合并到工资交个税不需要分录，自己做工资表就可以