老师 您好！我在做账务处理的时候，做了减值准备。分录如下： 分录1 借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：应付账款 分录2 借：资产减值损失 贷：其他应收款 然后我现在资产负债表不平，差额就是上面分录的金额，请问是我分录错了吗

? 追问

2019-07-11 17:50

分录1是因为之前多付款了，然后钱人家退不回来。
分录2是，借给别的公司钱，但是对方没有把钱还给我们

辜老师 解答

2019-07-11 17:55

不能收入的预付账款，一般是转营业外支出的