老师 您好！请问资产减值损失是资产负债表哪个科目下的？

? 追问

2019-07-11 17:24

那我6月的资产负债表不平，发现差额就是资产减值损失的金额，这个是什么原因？

小洪老师 解答

2019-07-11 17:26

你好这个存货科目或者固定资产科目没有减去这个数，利润表没有加上这个数，导致报表不平

? 追问

2019-07-11 17:28

分录1
借：资产减值损失
贷：坏账准备
借：坏账准备
贷：应付账款
分录2
借：资产减值损失
贷：其他应收款

老师，我2个分录是这样的，也就是说在其他应收款和应付账款两个科目下，要减去资产减值损失吗

小洪老师 解答

2019-07-11 17:30

你好，这个必须要减去的，应收三栏式列支，应收账款总值-坏账准备=应收账款净值

? 追问

2019-07-11 17:35

也就是说其他应收款-坏账准备？还是其他应收款-资产减值准备？

小洪老师 解答

2019-07-11 17:36

你好，其他应收款-坏账准备

? 追问

2019-07-11 17:36

那我上面的分录2对吗？

小洪老师 解答

2019-07-11 17:38

有一个不对，借坏账损失，贷应付账款

? 追问

2019-07-11 17:39

多付的货款追不回来的分录：
借：坏账损失
    贷：应付账款
其他应收款收不回来：
借：资产减值损失
    贷：其他应收款

洪老师，请问以上账务处理对吗

小洪老师 解答

2019-07-11 17:41

你好，这样处理没问题了，那个其他应收账款，用坏账损失好一点

? 追问

2019-07-11 17:44

好的。谢谢您！
那资产负债表里面的应付账款是不是要设置公式：应付账款-坏账准备
其他应收款科目：其他应收款-坏账准备

小洪老师 解答

2019-07-11 17:46

小企业一般不会再资产负债表填这个公式的，计算的结果填上去，上市公司必须三栏式列支的。

? 追问

2019-07-11 17:48

那我们不是上市公司诶，就是一般纳税人，要做这样的公式吗？还是说有其他方式可以处理这2种情况？

小洪老师 解答

2019-07-11 17:49

你好，不用写公式，把计算出来的净值填在上面就好了

? 追问

2019-07-11 17:53

我资产负债表倒出来不平，可以在不平的基础上减吗？

小洪老师 解答

2019-07-11 17:54

你好，这个可以的，其他数据都对，在原有的基础上减去这种做法很理智

? 追问

2019-07-12 11:54

好的，谢谢您

小洪老师 解答

2019-07-12 11:55

好的，同学不用客气。