本年一季度申报预缴所得税时，企业盈利并缴纳所得税，本季发现未弥补以前年度亏损造成一季度缴纳了企业所得税该怎么处理？

知足常樂 追问

2019-07-11 22:18

这个没关系吗？可不可以申请退款？

蒋飞老师 解答

2019-07-11 22:20

你好！ 
 
也可以申请退税的

知足常樂 追问

2019-07-11 22:26

好的，老师再问一下小规模纳税人取得未开票收入，季度未超过30万，开具增值税普通发票不到2万，需要缴纳增值税吗？

蒋飞老师 解答

2019-07-11 22:29

需要交纳增值税的。合计金额超出30万了

知足常樂 追问

2019-07-11 22:34

未开票收入只有十几万，开票收入不到2万，这个怎么超过三十万了？怎么需要缴纳增值税呢？

蒋飞老师 解答

2019-07-11 22:37

如果未开票收入只有十几万，就没有超30万，那就免税了

知足常樂 追问

2019-07-11 22:45

未开票收入是不是应该填在申报表的（一）应征增值税不含税销售额（3%）一栏内，加上（三）税控器开具的普通发票不含税销售额，结果填在小微企业免税销售额一栏中，十几万的数额却带出来的有税款是怎么回事儿？

蒋飞老师 解答

2019-07-11 22:47

把合计不含税金额填写在第10栏，其他地方不用填数字的

知足常樂 追问

2019-07-11 22:54

未开票收入在做会计凭证时，有特别的要求吗？

蒋飞老师 解答

2019-07-11 22:55

没有，正常做分录就可以了

知足常樂 追问

2019-07-11 22:56

好的，谢谢老师指点

蒋飞老师 解答

2019-07-11 23:02

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。