有笔费用重复支付了，当时是供应商开来了发票，财务做进了其它应收款，但是进项税当期抵扣了，后做了进项税调整分录（冲其他应收款），收到费用退回时，又全额冲销了其他应收款，导致现在账面上有笔其他应收款的挂账（金额与进项税金额相等），请问接下来该如何做调整分录？

清扬 追问

2019-07-12 08:38

请问具体的借贷科目呢？

耿老师 解答

2019-07-12 09:29

你好！你把原分录写一下，我给你做调整分录

清扬 追问

2019-07-12 09:39

1.收到发票：借其他应收款10000贷银行存款10000
2.进项税调整：借其他应收款600 贷进项税600
3.收到退款：借银行存款10000贷其它应收款10000
注：第一次收到的发票需要进行红冲

耿老师 解答

2019-07-12 09:56

你好！税金你们抵扣了几次应该按借其他应收款600 贷进项税600做红字就可以的

清扬 追问

2019-07-12 10:10

好 谢谢

耿老师 解答

2019-07-12 10:14

不客气 欢迎下次提问

清扬 追问

2019-07-12 10:33

等等 老师 进项税直接做红字的话账面不是和申报的进项税款不一致了吗

耿老师 解答

2019-07-12 10:45

你好！当初不是多转了吗？也应该对不上啊

清扬 追问

2019-07-12 10:59

可是进项税已经抵扣了 现在想要税款对上 可以做进进项税转出吗

耿老师 解答

2019-07-12 11:04

进项税调整：借其他应收款600 贷进项税600  当初为什么作这一步？

清扬 追问

2019-07-12 11:14

不好意思 打错了 是借进项税 贷应收款

耿老师 解答

2019-07-12 11:16

你好！这进项也重复了吧，所以做红字就可以啊