公司是小微企业，上个季度的企业所得税和印花税都多计提了，在利润表中也都按照计提的填写了，这个季度怎么写分录，把账目做平，（由于上个季度预缴企业所得税报表是A类，这次申请改过来了是B类

欣欣 追问

2019-07-12 09:30

我企业所得税和印花税多计提了，没有多缴纳，

meizi老师 解答

2019-07-12 09:43

你好  那你就把多计提的冲掉就可以了 计提分录多计提的金额红字 即可

欣欣 追问

2019-07-12 10:19

那报表中的数字相对应的减下来吗？这个季度没有开票，那不是要填负数

meizi老师 解答

2019-07-12 10:31

你好 是的 需要这样冲减 到时对应结转就行

欣欣 追问

2019-07-12 10:50

我公司最近没有业务，没有开票，就算平时开票也没有成本票，只有费用票这样的情况下我怎么结转，只结转费用吗

欣欣 追问

2019-07-12 10:51

以前的会计每个季度都没有结转，

meizi老师 解答

2019-07-12 11:01

你好  月末都要结转损益科目的

欣欣 追问

2019-07-12 11:14

成本怎么结转，感觉这账目没法完整的进行下去

meizi老师 解答

2019-07-12 11:18

您好，分录，借；主营业务收入，其他业务收入，贷；本年利润，同时，借；本年利润，贷；管理费用，主营业务成本，销售费用等科目。

欣欣 追问

2019-07-12 14:59

老师，问下那我这个季度实际交款的印花税还是如实写分录吗？上个月多计提的另外再写分录用红笔充减是吗

meizi老师 解答

2019-07-12 15:01

你好 是的  实际缴纳的 直接做  是的 做红字分录冲多计提金额即可