老师,我们筹建期,去年11月成立,去年11,12月工资今年1月公户转个人发的,每人5千,2个月一共4.9万,我去年11.12月时按计提的申报了个税,等1月实际发了部分,有一人没发,我2月没在重复申报,因为1月一次性发2个月的,会产生不必要的个税。去年税务年报我做应付职工薪酬4.9万,成立后去年一共这些,个税去年11.12月申报了4.9万,汇算清缴时职工薪酬那里账载金额和税收金额我都填49000,按全部发放无差额报的,但是实际1月发了39000,还有个人没发,我1月发2月就没有在申报,个税里去年申报了49000,今年到6月至今申报了29000(今年1.2月工资,3月实际发放),会计上我正常做的,做应付职工薪酬了。 问题一去年年报季度报应付职工薪酬我填了4.9万,今年3月的财报应付职工薪酬我怎么填可以风险小 问题二去年财报应付职工薪酬贷方49000,好不好今年红冲挂到其他应付款,到1月发是做其他应付款减少39000,账上还有1万,红冲会让风险小点吗?去年财报不改今年红冲科目具体怎么做 问题三针对二,工资实际就是今年公户转私户每人1月发的,想今年调整成其他应付款,凭证怎么办?
等风来
于2019-07-12 09:45 发布 1832次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2019-07-12 09:55
你好,11.12的工资一月份发没事,前提是你要之前计提了并且申报了,然后一次性发了也不多交税
相关问题讨论

1.分录参考
2.福利费或者招待费的需要
2019-08-26 14:43:38

你好,11.12的工资一月份发没事,前提是你要之前计提了并且申报了,然后一次性发了也不多交税
2019-07-12 09:55:43

实际发了吗
2019-02-23 11:02:59

你好,有之前垫付款需要在工资里扣回来。
2020-06-06 20:30:48

您好,就是其他人代付的是吗,者是不需要调整的,因为你以后要还的
2019-05-14 15:16:16
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